甲旅游公司为增值税一般纳税人，2023年5月提供旅游服务取得价款212万元（含增值税），提供旅游服务的过程中，支付相关住宿费、餐饮费等53万元，取得合规增值税发票。要求：对甲旅游公司上述业务进行账务处理。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲旅游公司为增值税一般纳税人，2023年5月提供旅游服务取得价款212万元（含增值税），提供旅游服务的过程中，支付相关住宿费、餐饮费等53万元，取得合规增值税发票。要求：对甲旅游公司上述业务进行账务处理。

84784979 | 提问时间：04/18 20:17

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款

04/18 20:18

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(1)甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是() A,门票费2226万元 B,交通费53万元 C,导游工资212万元 D,住宿费2544万元正确答案是？

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旅游公司支付本单位导游工资在计算当月旅游服务增值税销售额时能否扣除

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1.材料：某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2020年10月有关经营情况如下：（1)提供旅游服务取得含增值税收入620万元，替游客向其他单位支付交通费43万元、住宿费24万元，门票费21万元，并支付本单位导游工资3万元。（2)购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额9. 8万元。（3)购进广告设计服务取得增值税专用发票注明税额0. 7万元。已知旅游服务增值税税率为6%,取得扣税凭证已通过税务机关认证。根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。问题：（1)公司当月旅游服务增值税销售额。（2)公司当月提供旅游服务增值税销项税额。（3)公司的进项税额中，准予从销项税额中抵扣

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差额征税的账务处理，相关成本费用扣减销售额（以旅游服务为例）。确认旅游服务收入：借：银行存款 318 贷：主营业务收入 300 应交税费——应交增值税（销项税额） 18 支付旅游费用等：借：主营业务成本 200 贷：银行存款 200 这个钱，是付给旅游公司的供应商了。然后，公司调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）18 贷：主营业务成本 18 这整个操作下来，税务局没收到旅游公司的钱啊。这不就相当于旅游公司没有缴纳增值税么？旅游公司不用缴纳增值税么？

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提供旅游服务，其增值税可减除支付给旅游团的工资吗

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