差额征税的账务处理,相关成本费用扣减销售额(以旅游服务为例)。
确认旅游服务收入:
借:银行存款 318
贷:主营业务收入 300
应交税费——应交增值税(销项税额) 18
支付旅游费用等:
借:主营业务成本 200
贷:银行存款 200
这个钱,是付给旅游公司的供应商了。
然后,公司调整成本:
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)18
贷:主营业务成本 18
这整个操作下来,税务局没收到旅游公司的钱啊。这不就相当于旅游公司没有缴纳增值税么?旅游公司不用缴纳增值税么?
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问题已解决
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#初级职称#
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84784963 | 提问时间:2023 04/12 11:23
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)12
贷:主营业务成本 200*6%=12
2023 04/12 11:32
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