老师，前年有笔款确认收到款做：借银行存款贷应该账款，去年确认收入把这笔款做到了预付账款里面，借：预付账款，贷：主营业务收入，应交税费，我现在要调账，如何操作_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，前年有笔款确认收到款做：借银行存款贷应该账款，去年确认收入把这笔款做到了预付账款里面，借：预付账款，贷：主营业务收入，应交税费，我现在要调账，如何操作

84784954 | 提问时间：03/17 17:21

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

就是你本来需要冲销应付账款，结果冲销了预付账款科目是吗？

03/17 17:22

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

好老师。收到房租款，但发票还没开出。可以做。借：银行存款，货：预收账款，开出发票后直接做借：预付账款，贷：应交税金贷：主营业务收入

299

老师，我们是酒店，去年是小规模纳税人，去年预付房租是借:预付账款 120万，贷:银行存款 120万，然后每个月分摊成本借:主营业务成本 10万贷:预付账款 10万现在今年是一般纳税人，收到专票，借预付账款 120万/1.06 应交税费-增值税120/1.06*0.06 贷银行存款借主营业务成本 120/1.06/12 贷预付账款我的分录写的对吗

355

预付账款时做了借预付账款，贷银行存款。现在收到了商品及发票，应该如何做账（发票金额大于预付金额，差额未付）

438

收到预付账款不用确认收入吗怎么判断

2306

出租房子租金收入70000，租期19年6月1日到20年5月31日。6月1日收到租金时开票，借:银存贷:预收账款贷:应交税费一应交增值税同时确认6月份收入借:预收账款贷:主营业务收入。7月到20年5月每月都确认收入做分录，借:预收账款贷:主营业务收入，这么做对吗？

632

最新问答

我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 7天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前

下载APP，拍照搜题秒出结果