老师，我们是酒店，去年是小规模纳税人，去年预付房租是 借:预付账款 120万，贷:银行存款 120万， 然后每个月分摊成本 借:主营业务成本 10万 贷:预付账款 10万 现在今年是一般纳税人，收到专票， 借 预付账款 120万/1.06 应交税费-增值税120/1.06*0.06 贷 银行存款 借 主营业务成本 120/1.06/12 贷 预付账款 我的分录写的对吗