问题已解决
画线部分 年末未分配利润 为什么不是年初的加上调整后的净利润 减去的是什么
FAILED
FAILED
FAILED



同学你好~~
是年初的加上调整后的净利润,但是是从第二年开始的,合并第一年并不需要。
减去的是合并时 公布等于账的那个无形资产8000的摊销费用
2024 03/09 23:45

84784985 

2024 03/09 23:48
不好意思老师我没太明白 您能再详细解释下么

吾老师 

2024 03/09 23:52
这个大分录是合并报表的抵消分录,这个同学没问题吧?
抵消盈余公积时 站在母公司的角度是按照公允价值抵消的,合并时子公司公不等于账的无形资产,母公司把它调成了公允模式
无形资产在一年里面有摊销,但是子公司没调,站在母公司的角度 就得减去摊销

84784985 

2024 03/10 16:16
老师答案还有一笔这个分录 是什么意思呢
FAILED

吾老师 

2024 03/10 16:30
从分录上看
这是两个分录上面那个是子公司处置固定资产的抵消分录
下面那个是逆流交易单独的一笔处理分录