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#税务#
老师好！刚计提增值税，借应交税费一应交增值税5000贷应交税费一未交增值税5000，资产负债表，应交税费5000，报表对应的那个科目需要变化呢？不然报表不平？
84784954 | 提问时间：02/22 16:00
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，哪些也不需要变化的。应交税费一借一贷是零，应交税费有没有影响？
02/22 16:01
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一般纳税人月末有应交增值税，(销一进)为正，分录是借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税 贷：应交税费一未交增值税 对吗？ 426
本月应纳增值税为5000，上期留抵加计抵减额为3000，本期加计抵减额为4000，实际应交增值税为0，也就是交不着税，附加税均不用计提吧？做账是不是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000；等次月申报税款后再做：借：应交税费-未交增值税 5000 贷：其他收益 5000 请问老师，是这样做账吗？谢谢！ 336
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 老师，如果进项＞销项、余额是在贷方吗？ 1000
老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 1048
我在19年12月里计提的应交税费，借：应交税费—增值税—未交税费转出；贷：应交税费—增值税—未交增值税。在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。过账后资产负债表的应交税费是负数。请问老师这个负数正常吗？还是分录做错了？请老师指导！ 793
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