老师您好去年12月公司收到一张专票，收到时做的借：库存商品 应交税费-待抵扣进项 贷：应付账款 这张发票未勾选和抵扣，本月商品有部分退回对方公司开具了红冲发票，然后再重新开具了新的发票，请问老师红冲发票的怎么进行账务处理呢？直接做原分录负数就可以了吗？其他的是不是就不用管了之前没有勾选抵扣