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位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2023年3月应纳增值税为-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,2022年销售货物收入未入账,被查补增值税5万元,并处以滞纳金和罚款,2023年3月该企业应纳城市维护建设税(  )万元。
84784957 | 提问时间:02/09 21:35
朱飞飞老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
同学,你好,这个题应该选择B该企业应纳增值税-320万元,免抵退税的限额为380万元,则应退320万元,差额60万元为免抵税额。该企业位于市区,城建税适用税率为7%,则当期应纳城建税=(60+5)×7%=4.55(万元)
02/09 21:38
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