老师好，12月初暂估入账（未收到发票）借：库存商品 100 借：其他应收款-待取得进项发票-A供应商13 贷：应付账款-暂估-A供应商 113 到了12月底还没有取得发票，怎么办呢？请写一下12月底的分录我才明白_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，12月初暂估入账（未收到发票）借：库存商品 100 借：其他应收款-待取得进项发票-A供应商13 贷：应付账款-暂估-A供应商 113 到了12月底还没有取得发票，怎么办呢？请写一下12月底的分录我才明白

84785003 | 提问时间：2024 01/22 20:52

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，把这个分录改了，暂估不估进项税的借：库存商品 100 贷：应付账款-暂估-A供应 100 这个发票在年度汇缴前来就就可以，来发票时把上面分录红冲，再按发票金额做分录，库存商品一正一负，不影响以前损益结转的

2024 01/22 20:54

21条追问解答查看全部

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借：原材料 100 贷：应付账款-暂估-A供应商 100 付款了：借：应付账款 113 贷：银行存款 113 然后发票来了，但是之前财务发票来了也不入账，应该怎么去调整这个分录

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老师好！计提运费的时候，我做的分录是：借：费用（不含税）贷：应付-暂估收到发票后分录借：应付-暂估应交税金-进项贷：应付-A公司这样对吗

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你好，老师，公司11月份先支付100万未收到发票，分录如下：麻烦老师帮我看一下11月份分录对不对和12月份的分录在24年1月份时要怎么冲了负债，如何做分录？ 1、借：库存商品-暂估100，贷预付帐款-A公司100，借预付帐款-A公司100，贷银行存款100，11月份底收到发票200万，分录：借库存商品-A产品200，借库存商品-暂估负数100，贷预付帐款-A公司100 2、12月份支付了100货款就多开发票的那部分，12月份忘记冲掉了11月份预付A公司100万，12月份做的分录如下：借：库存商品-暂估100，贷预付帐款-A公司100，借预付帐款-A公司100，贷银行存款100

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老师我想问下，假如公司6月份有一笔预付账款，一直到12月未取得发票，可以在12月底暂估成本入账吗，次年汇算清缴前能取得发票

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老师，平时支付那些未开票的货款。这些未开票货款，一般都是下个月才能开票。 ①那我可以在支付时，做分录借：应付账款-暂估户-A公司，贷：银行存款。 ②然后暂估入库时，借：库存商品-B产品，贷：应付账款-暂估户-A公司。 ③后面发票到了就红冲暂估，借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品-B产品。 ④重新入库，借：库存商品-B商品，借：应交税费-进项，贷：应付账款-暂估户-A公司。这样是可以的吗？

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