老师你好,执行小企业会计准则的企业,假设22年有笔存货暂估20万,年底已全部销售,23年汇算清缴前发票回来18万,请问22年和23年账务处理,及22年和23年对应的所所得税如何调整啊
有三个方案,请问是否都可以???
处理一:发票直接凭证后面,不涉及账务上的处理,只有汇算时调增2万
方案二。因为在汇算前,想修改22年财报,直接调整利润分配,按修改后的数据去汇算。汇算时不涉及纳税调整
方案三,不修改22年财报直接做到23年,红冲重新入账,22年汇算调增2万,23年调减2万!
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784972 | 提问时间:01/18 09:55
第一个,你暂估的多了2万不可以的,必须做账务处理调整,要不你应付账款暂估一直有余额。
01/18 09:56
相关问答
查看更多最新问答
查看更多