请问我现在是小规模的,这个月开了张100万发票。现在升成一半纳税人的话,这张100万发票是怎么缴税的?还有进项票没升级前开的,现在升级了能抵扣么?多久时间能用?
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84784979 | 提问时间:01/17 08:48
一般纳税人月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
01/17 08:52
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