主要从事A产品的生产和销售，适用的所得税税率为25%。3月10日购入价值200万元的设备，当日投入使用，预计使用期5年，无残值，企业采用年限平均法计提折旧，税法与会计折旧方法相同，税法规定的折旧年限为10年。当年实现销售收入_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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主要从事A产品的生产和销售，适用的所得税税率为25%。3月10日购入价值200万元的设备，当日投入使用，预计使用期5年，无残值，企业采用年限平均法计提折旧，税法与会计折旧方法相同，税法规定的折旧年限为10年。当年实现销售收入

84784957 | 提问时间：01/15 14:12

朱飞飞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，你好，这个题应该选择A，甲公司2022年度应确认的递延所得税资产＝（350－2 000×15%＋200/5×9/12－200/10×9/12）×25%＝16.25（万元）。

01/15 14:13

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请问，这道题，形成递延所得税负债，对吗？甲企业成立于2019年,主要从事 A 产品的生产和销售,适用的所得税税率为25%。3月10日购入价值200万元的设备,当日投入使用,预计使用年限5年,无残值,企业采用年限平均法计提折旧,税法与会计折旧方法相同,税法规定的折旧年限为10年。

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甲企业成立于2012年，主要从事A产品的生产和销售，适用的所得税税率为25%。3月10日购入价值200万元的设备，当日投入使用，预计使用期5年，无残值，企业采用年限平均法计提折旧，税法与会计折旧方法相同，税法规定的折旧年限为10年。当年实现销售收入为2 000万元，发生广告费和业务宣传费支出共计350万元。税法规定广告费和业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分准予当年扣除，超过部分结转到以后年度扣除。2012年末企业应该确认的递延所得税资产为（　）万元。

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甲企业成立于20×8年，主要从事A产品的生产和销售，适用的所得税税率为25%。3月10日购入价值200万元的设备，当日投入使用，预计使用年限为5年，无残值，企业采用年限平均法计提折旧，税法与会计折旧方法及净残值相同，税法规定的折旧年限为10年。甲企业当年实现销售收入2000万元，发生广告费和业务宣传费支出共计350万元。税法规定广告费和业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分准予当年扣除，超过部分结转到以后年度扣除。 20×8年年末甲企业应确认的递延所得税资产为

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①2018年12月10日,甲公司购入一项管理用设备,支付购买价款、运输费、安装费等共计2000万元。12月15日,该设备经安装达到预定可使用状态。甲公司预计该设备使用年限为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。税法规定,该类固定资产的折旧年限为20年。假定甲公司该设备预计净残值和采用的折旧方法符合税法规定。期末产生可抵扣暂时性差异吗

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我想问下一设备原值1000元，税法规定折旧年限10年，残值率10%，直线法摊销，已使用5年，预计尚可使用6年，在总共使用11年后税法残值还是1000*10%吗？？不是税法规定使用10年吗？那十一年超长使用残值不是0吗？？？

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