老师，请教一下：符合固定资产一次性扣除的固定资产，企业所得税季报表中资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（附表二）里面第2列（账载折旧/摊销金额），第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）怎么填?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请教一下：符合固定资产一次性扣除的固定资产，企业所得税季报表中资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（附表二）里面第2列（账载折旧/摊销金额），第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）怎么填?

84785045 | 提问时间：01/13 17:32

立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好同学，账载金额填写会计摊销金额，3列税法计算金额

01/13 17:34

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请问固定资产一次性扣除的，季度优惠明细表的第3列按照税收一般规定计算折旧金额/摊销金额是怎样填写的？是不是按第2列账载折旧的数来填？

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老师麻烦你帮我看一下四、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。

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1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。

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.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。这个风险提示是什么意思哦申报所得税的时候提示的

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扫描未通过，具体信息: 一、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列:“账载折旧/摊销金额”:【0】元;2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。

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