请问固定资产一次性扣除的，季度优惠明细表的第3列按照税收一般规定计算折旧金额/摊销金额是怎样填写的？是不是按第2列账载折旧的数来填？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问固定资产一次性扣除的，季度优惠明细表的第3列按照税收一般规定计算折旧金额/摊销金额是怎样填写的？是不是按第2列账载折旧的数来填？

84784957 | 提问时间：2022 10/13 16:21

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，填写的是一个月只有金额。

2022 10/13 16:22

16条追问解答查看全部

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老师，请教一下：符合固定资产一次性扣除的固定资产，企业所得税季报表中资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（附表二）里面第2列（账载折旧/摊销金额），第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）怎么填?

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老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？

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老师，我正在季度所得税申报，风险提示这句话1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。上面提示这句话，我没有加速折旧，这个表难道我不是全填0么，这提示是让我把资产的账载金额要填进去？

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1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。

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.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。这个风险提示是什么意思哦申报所得税的时候提示的

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