错交医保的分录问题： 公司错加了一个人交了医保（养老在其他公司交，正确的），费用是个人80，单位327元，后又马上删除了。因此原交一个人的，交了一个半人。具体：一个人的费用是个人：403，单位984，现在要怎么做分录？一个人工资是 8000元，个税 90。 我的分录： 1） 计提社保： 借：管理费用--单位 984， 　贷：应付职工薪酬—单位部分 　984， 3）计提工资 　 　借：管理费用--8000 　 贷：应付职工薪酬-工资 　8000 4）发工资 　 借：应付职工薪酬-工资 8000-90-80 贷：其他应付款-个人 403+80 银行存款-实发 5）缴纳社保：