计提增值税及附加税需要附票据吗,转出未交增值税?
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84784969 | 提问时间:01/12 11:09
您好,没有原始凭证,直接计提的。
1、计提增值税
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交增值税——未交增值税——本期转入数
2、城建税、教育附加费计提
借:税金及附加——城建税——教育附加费
贷:应交税费——应交城建税——应交教育费附加
3、计提所得税:
借:当期所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
01/12 11:12
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