缴纳增值税的时候，用作计提吗？计提税金借：应交增值税—转出未交贷：应交税费——未交增值税_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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缴纳增值税的时候，用作计提吗？计提税金借：应交增值税—转出未交贷：应交税费——未交增值税

84784959 | 提问时间：2017 06/07 12:10

李爱文老师

金牌答疑老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

缴纳增值税，不是计提，是直接结转。借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）贷：应交税费——未交增值税这个就代表本月需要交增值税

2017 06/07 12:13

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老师，每月增值税通过这张表汇总计提结转的，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交增值税未交税费，这样的话。应交税费应交增值税转出未交增值税就总会有余额在借方呢，怎么处理呢？

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如进项300。销项税450元。计提增值税。分录是不是。借：应交税金应交增值税销项税。 450。贷：应交税金应交增值税进项税。300。应交税金应交增值税，转出未交增值税。150。然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。贷：。银行存款。 150元。

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增值税1季度6000元，在3月份的时候做了分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税6000，贷：应交税费--未交增值税6000元，计提了税金及附加。4月份缴纳了增值税怎么做分录

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我在19年12月里计提的应交税费，借：应交税费—增值税—未交税费转出；贷：应交税费—增值税—未交增值税。在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。过账后资产负债表的应交税费是负数。请问老师这个负数正常吗？还是分录做错了？请老师指导！

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你好，我想问一下，目前月底结转增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税，转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—应交增值税—未交增值税，这样是对的吗，我以前是直接结转到应交税费—未交增值税，没有用到转出未交增值税，哪个好点

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