老师2022年公司会计，缴纳税金，只计提了一步，借:应交税费_应交增值税_已交税金，贷:库存现金，这个税金是用别家的公司给客户开具的发票，用微信支付给开票公司的税金，因为计提的一步，导致资产负债表，税金行列出现负数，截止现在税金负数38多万，我想咨询一下，怎么调整税金。是直接在23年12月直接一步计提:借:营业税金及附加，贷应交税费_已交增值税。还是说22年的只能调整以前年度损益，，这个