假如计提税金，借应交税金～转出应交增值税100，贷应交税金～应交增值税100。，然后附加税，借营业税金及附加20，贷应交税金，应交附近税20。。。现在税务不是只征收一半。。缴纳后，科目还有一半的税金，然后这个怎么做平。您好，是暂时性差异，就在应交税费科目现在东莞全是减半扣税，那另一半以后扣吗？？？那如果不扣了呢。那这个怎么处理_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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假如计提税金，借应交税金～转出应交增值税100，贷应交税金～应交增值税100。，然后附加税，借营业税金及附加20，贷应交税金，应交附近税20。。。现在税务不是只征收一半。。缴纳后，科目还有一半的税金，然后这个怎么做平。您好，是暂时性差异，就在应交税费科目现在东莞全是减半扣税，那另一半以后扣吗？？？那如果不扣了呢。那这个怎么处理

84785004 | 提问时间：2022 05/28 22:12

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，两种处理 1按减半后金额计提 2另外一半转营业外收入

2022 05/28 22:21

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1月计提税金，借：税金及附加 100，贷：应交税费-印花税 20，应交税费-城建税 20，应交税费-教育费附加20，应交税费-地方教育费附加 20。2月缴纳税金，借：应交税费-印花税 20，应交税费-城建税 20，应交税费-教育费附加20，应交税费-地方教育费附加 20，贷：银行存款100。 4月份的时候因为印花税和附加税减半政策，退了一半的税金回来，我想问，退回来这个税金挂什么科目，税务上分录怎么写呢

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如进项300。销项税450元。计提增值税。分录是不是。借：应交税金应交增值税销项税。 450。贷：应交税金应交增值税进项税。300。应交税金应交增值税，转出未交增值税。150。然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。贷：。银行存款。 150元。

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老师，请问一下，科目表里的税金及附加，看应交税金还是应交增值税和单列的税费明细的叠加？

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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

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老师，小规模纳税人7月代开增票税额37.28元，附加税1.3如何入帐？结转税金借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税37.28；贷：应交税费/未交增值税37.28 ，开票当即扣税计提附加税借：税金及附加1.3 贷：应交税费/应交城市维护建设税1.3；借：应交税费/未交增值税38.58 贷：银行

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