增值税一般不是本月缴纳上月，科目为应交税金—未交增值税），为什么会有应交税金—应交增值税（已交税金这个科目？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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增值税一般不是本月缴纳上月，科目为应交税金—未交增值税），为什么会有应交税金—应交增值税（已交税金这个科目？

84784996 | 提问时间：2023 10/30 16:39

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，已交税金，这个是当月缴纳，当月才多的。

2023 10/30 16:39

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相关问答

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

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应交税金-应交增值税-已交税金一般这个科目在借方代表当月已经缴纳贷方就是当月需要缴纳的意思对吧？这个是针对企业当月缴纳当月增值税的操作吧如果企业是当月缴纳上月增值税那就是通过应交税金-应交增值税-转出未交增值税转到应交增值税-未交增值税科目吧，

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老师好应交税金-应交增值税 -已交税金贷方负数余额可以结转到应交税费-应交增值税-未交增值税借方吗

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如进项300。销项税450元。计提增值税。分录是不是。借：应交税金应交增值税销项税。 450。贷：应交税金应交增值税进项税。300。应交税金应交增值税，转出未交增值税。150。然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。贷：。银行存款。 150元。

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请问老师，应交税费-应交增值税-已交税金这个科目借方表示本月缴纳的，贷方表示本月应交的是吗？他这个科目余额应该在哪一方啊？

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