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#税务#
应交税金-应交增值税-已交税金 一般这个科目在借方代表当月已经缴纳 贷方就是当月需要缴纳的意思对吧？这个是针对企业当月缴纳当月增值税的操作吧 如果企业是当月缴纳上月增值税那就是通过应交税金-应交增值税-转出未交增值税转到应交增值税-未交增值税科目吧，
84785031 | 提问时间：2019 03/13 10:51
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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是的，你的理解是对的
2019 03/13 10:55
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什么情况下会出现当月缴纳当月的税，还通过应交税费-应交增值税-已交税金核算的？ 384
老师好 应交税金-应交增值税 -已交税金 贷方负数余额 可以结转到 应交税费-应交增值税-未交增值税借方吗 255
1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税 老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗 3327
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老师，月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，这句话对吗？ 为什么我做的账里面，应交增值税科目还有余额啊？还是说我应该把应交税金-应交增值税的多余应交的税额转到应交税金-应交增值税-转出未交增值税里面吗？ 这样转出未交增值税里是不是还会有余额存在？ 借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税金—未交增值税 或者正确的做法是什么？第三个图这是我本月的计提数据 604
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