老师，月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，这句话对吗？为什么我做的账里面，应交增值税科目还有余额啊？还是说我应该把应交税金-应交增值税的多余应交的税额转到应交税金-应交增值税-转出未交增值税里面吗？这样转出未交增值税里是不是还会有余额存在？借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税金—未交增值税或者正确的做法是什么？第三个图这是我本月的计提数据_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，这句话对吗？为什么我做的账里面，应交增值税科目还有余额啊？还是说我应该把应交税金-应交增值税的多余应交的税额转到应交税金-应交增值税-转出未交增值税里面吗？这样转出未交增值税里是不是还会有余额存在？借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税金—未交增值税或者正确的做法是什么？第三个图这是我本月的计提数据

84785041 | 提问时间：2023 03/06 18:08

朱立老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

对有余额没问题的或者将销项进项进项转出转到转出未交增值税这样就可以结平转出未交增值税了

2023 03/06 18:17

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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

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如进项300。销项税450元。计提增值税。分录是不是。借：应交税金应交增值税销项税。 450。贷：应交税金应交增值税进项税。300。应交税金应交增值税，转出未交增值税。150。然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。贷：。银行存款。 150元。

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应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额吗？

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预缴增值税时必须通过预缴增值税科目吗？直接借:应交增值税-未交增值税可以吗？月末，必须把应交税费-应交增值税贷方科目余额转入未交增值税吗？借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税下月缴税时做借:应交税费-未交增值税贷:银行存款贷:

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预缴增值税时必须通过预缴增值税科目吗？直接借:应交增值税-未交增值税可以吗？月末，必须把应交税费-应交增值税贷方科目余额转入未交增值税吗？借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税下月缴税时做借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

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