您好，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-应计工资 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 贷：其他应收款-社保 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 贷：银行存款 收到钱） 借：银行 贷：其他应付款-员工 付钱给员工 借：其他应付款-员工 借：管理费用-工资 （负） 贷：银行 （差额付员工）