优上公司现着手编制2021年6月份的现金收支计划。预计2021年6月月初现金余额8000元;月初收款比例50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。下列问题均应当写出具体计算过程。(1)计算经营现金收入;同时写出其具体计算公式;(2)计算经营现金支出;同时计算出资本支出; (3)计算现金余缺;同时写出具体计算公式;根据该计算出的余额说明公司可采取的措施有哪些(4)确定是否需要向银行借款如果需要向银行借款,请计算借款的金额; (5)确定现金月末余额。不与网上雷同，不与网上雷同，不与网上雷同重要事情说三遍_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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优上公司现着手编制2021年6月份的现金收支计划。预计2021年6月月初现金余额8000元;月初收款比例50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。下列问题均应当写出具体计算过程。(1)计算经营现金收入;同时写出其具体计算公式;(2)计算经营现金支出;同时计算出资本支出; (3)计算现金余缺;同时写出具体计算公式;根据该计算出的余额说明公司可采取的措施有哪些(4)确定是否需要向银行借款如果需要向银行借款,请计算借款的金额; (5)确定现金月末余额。不与网上雷同，不与网上雷同，不与网上雷同重要事情说三遍

84784997 | 提问时间：01/05 10:11

Stella老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,审计师,初级会计师

(1) 经营现金收入 = 8000 * 50% = 4000元具体计算公式：月初现金余额 * 收款比例 (2) 经营现金支出 = (8000 * 70%) + 16000 + 900 = 21300元资本支出 = 10000元具体计算公式：本月采购材料 * 付款比例 + 其他应付账款余额 + 资本支出 (3) 现金余缺 = 8000 + 4000 - (21300 + 10000) = -17300元具体计算公式：月初现金余额 + 经营现金收入 - (经营现金支出 + 资本支出) (4) 公司现金余缺为-17300元，说明公司现金不足，需要向银行借款。借款金额 = -17300 + 5000 = -12300元。由于不能借负数，所以需要借款金额至少为12300元。 (5) 月末现金余额 = -12300 + 5000 = -7300元。

01/05 10:25

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某企业现在着手编制本年2月份现金预算。预计 1月初现金余额为6000元，2月初应收账款5000元，项计月內可收回90%.2月预计销货50000元，月内收回现金比例为 60%，2 月预计采购材料8 000 元，月內付款 60%：月初应付帐款余额5000 元须在月内全都付清：月内预计支付工资 8500元。本月制造费用付现 12 000元；其他经营性现金支出 1000元；购买设备支付现金 10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金领为1000 元的整信数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求：（1）计算经营现金收入（2）计算经营现金支出（3）计算现金余缺（4）确定最佳资金筹措或运用（5）确定现金余额

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