(1) 现销收入：62500 元 (2) 可供使用现金：62500 元 - (5000 元 - 4000 元) = 55000 元 (3) 各项支出现金合计：10000 元 + (10000 元 × 0.7) + 10500元 + (62500元 × 0.5) = 33250 元 (4) 材料采购支出：10000 元 × 0.7 = 7000 元 (5) 工资支出：10500 元 (6) 间接费用支出：62500 元 - 5000 元= 5750 元 (7) 所得税支出：1125元 (8) 设备支出：25000 元 现金多余或不足：55000元 - (33250元+25000元) = - 2850 元 (9) 向银行借款：1000 元的整数倍，根据要求现金余额最低为3750元，所以借款金额为 2750 元 (10) 期末现金余额：10000 元 + 55000 元 - 33250 元 - 25000 元 + 2750 元= 3750 元 以上是阳光公司下月预算现金余额的计算结果，在本例中，从期初现金余额10000元到期末现金余额3750元，实际使用现金流量较大，所以，在准备下月预算现金余额前，有必要全面评估本月经营情况，以及确定下月的经营计划，以保证满足公司的各项支出和发放工资需求，并让现金流量保持良性的循环。此外，对财务管理的要有较好的了解，熟悉企业财务状况，并充分考虑到相关因素，以及掌握资金管理的基本原理，辅之以灵活有效的资金管理措施，可以改善企业的资金状况，提高现金流量良性循环的效率。