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一般纳税人，制造业，当月已销售未开票的，做借 应收账款贷主营业务收入-无票收入 贷销项税。次月开票后冲红，然后重新做 借应收账款贷主营收入-开票收入贷销项税额。这样导致每个月的销项税额都有余额，内账怎么做销项税额跟实际的销项进项一致
84785003 | 提问时间：01/03 19:07
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，你红冲了应该是借应收账款负数 贷主营业务收入负数，应交税费负数 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税结转就可以。
01/03 19:08

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上个月 未开票收入： 借 应收账款， 贷 主营业务收入 销项税额 当时已报税 这个月把票开了，要如何做账，报税如何报 255
有个主营业务收入，正常我们会先开发票，做借：应收账款 贷： 销项税 ，然后确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入，收到款时做借：银存，贷：应收。但是我们3月收到款，还没开票也未确认收入，可以先借：银存 贷：应收 等4月开票了，借：应收账款 贷： 销项税 ，然后确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 吗？还是应该如何做？ 668
这个月收到货款 但是我没有开票， 如果做账的话 借:应收账款 贷:主营业务收入(未开票收入) 应交税费-应交销项税 等下个月开票了 借:主营业务收入(未开票收入) 贷:主营业务收入 等到下个月实际开票报税的时候 在销项收入未开票收入那写-的销项金额是这样吗 872
按领导要求，上月做了部分开票收入， 借：应收账款-未开票收入， 贷：主营业务收入-未开票收入， 应交税费-销项 这个月开票应该怎么做分录？ 208
未开票收入后来又开具发票后的分录，是不是先要做一张: 之前销售时相同向的科目，只是用红字？ 借: 应收账款【负数】 贷: 主营业务收入-未开票收入【负数】 贷: 应交税费-增值税-销项税【负数】 然后再做一张正确的，销售分录： 借: 应收账款【正数】 贷: 主营业务收入-未开票收入【整数】 贷: 应交税费-增值税-销项税【整数】 426
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