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本年以销售商品向客户承诺3年保修期，确认逾期费用160万元,当年尚未发生保修支出。 这个的分录是预计负债还是合同负债
84785034 | 提问时间：2023 12/28 18:27
东老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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这个记入到预计负债里面
2023 12/28 18:28

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2按照销售合同规定，甲公司承诺对销售b商品提供3年免费售后服务。甲公司2016年预计发生的采修费用为500万，已确认为预计负债计入当期损益。甲公司2016年没有发生保修费用 2017年发生b产品维修支出550万，该支出2016年确认预计负债。问预计负债的账面价值是多少。是500-550等于负的50吗，计税基础又是多少 2249
甲公司2×18年因销售产品向客户承诺提供3年的保修服务，并将符合预计负债确认条件的100万元保修费用确认为当年的销售费用，当年尚未发生保修支出。根据上述资料，该项预计负债在甲公司2×18年12月31日资产负债表中的账面价值为100万元。 1）如果税法规定相关的费用在该负债的偿还即实际发生产品保修支出的期间允许税前扣除，则2×18年年末该项预计负债的账面价值和计税基础； 2）如果税法规定在产品保修支出实际发生的期间只允许税前扣除80万元的费用，则2×18年年末账面价值和计税基础； 420
丙公司2020年因销售产品承诺提供3年的保修服务，在当年利润表中确认了800万元的销售费用，同时确认为预计负债。当年未发生任何保修支出。假定按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。计算：预计负债的账面价值、计税基础及暂时性差异。 1943
业务二: A公司的利润总额是1700万元，所得税税率为25%，会计处理和税收处理的差别有: (1) 本年国债的利息收入200万元 (2)购入了设备A，原值100万元，折旧年限均为5年，净残值为0，会计上采用直线法，税法采用双倍余额递减法 (3)本年以销售商品向客户承诺3年保修期，确认逾期费160万元，当年尚未发生保修支出。 (4) 因违反环保规定罚款15万元 相关会计分录怎么做 166
当年实际支付产品保修费用170万元，冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用150万元，增加相关预计负债。对递延所得税影响 3537
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