某公司持有的短期有价证券年利率为10%，每次有价证券的固定转换成本为40元，公司的最低现金持有量为3000元，根据历史资料分析估计现金余额波动的标准差为6000元。要求：(1)如果该公司目前持有现金为20000元，根据随机模式应如何进行现金调整？ (2)若该公司持有现金为10000元，根据该模式应如何进行现金调整？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司持有的短期有价证券年利率为10%，每次有价证券的固定转换成本为40元，公司的最低现金持有量为3000元，根据历史资料分析估计现金余额波动的标准差为6000元。要求：(1)如果该公司目前持有现金为20000元，根据随机模式应如何进行现金调整？ (2)若该公司持有现金为10000元，根据该模式应如何进行现金调整？

84785005 | 提问时间：2023 12/28 09:44

古月月老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

同学好，R=6387，最高持有量H=3R-2L=13161 1.20000大于H，应该减少现金，即用现金买证券使其回到R，即用现金买20000-6387的证券 2.10000在最低L与最高H之间，不需要调整现金

2023 12/28 09:48

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你们公司现金收支状况较稳定，预计全年需要现金600 000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券的年利率为10%。(一年按360天计算) 要求: (1) 计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的现金持有总成本现金转换成本和持有现金的机会成本。 (3)计算最佳现金持有量下的有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

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基企业预计一个月经营所需现金320000元，企业现金支出过程稳定，故准备用短期有价证券变现取得，平均每次证券固定变现费用为50元，证券的市场利率为6%。要求: (1)计算最佳现金持有量。 (2)最低现金持有成本。 (3)一个月内最佳变现次数。

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试算现金持有量是多少？

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某企业现金收支状况比较稳定，全中的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10%，则全年固定性转换成本是多少？

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1、A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金100万元，现金与有价证券的转换成本为每次3000元，有价证券的年利率为15%，则该公司的最佳现金持有量?最低现金管理相关总成本是多少?(存货模式下) 2、A公司每年需要某种原材料50万千克，每次订货的固定成本为2000元，每千克原材料年储存保管费用为5元，计算ABC公司的经济订货批量Q。 3、A公司现采用30天信用期，并拟将信用期放宽至60天，为吸引顾客尽早付款，推出了5/30,n/60 的现金折扣方案，预计有一半顾客会享受现金折扣优惠。假定投资收益率为15%，其他有关数据见表。公司是否应该选用这套方案呢?

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