基企业预计一个月经营所需现金320000元，企业现金支出过程稳定，故准备用短期有价证券变现取得，平均每次证券固定变现费用为50元，证券的市场利率为6%。要求: (1)计算最佳现金持有量。 (2)最低现金持有成本。 (3)一个月内最佳变现次数。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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基企业预计一个月经营所需现金320000元，企业现金支出过程稳定，故准备用短期有价证券变现取得，平均每次证券固定变现费用为50元，证券的市场利率为6%。要求: (1)计算最佳现金持有量。 (2)最低现金持有成本。 (3)一个月内最佳变现次数。

84785016 | 提问时间：2022 05/29 14:27

黑眼圈老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

最佳现金持有量=(2*320000*50/(6%/12))^(1/2)=80000元，最低现金持有成本=(2*320000*50*(6%/12))^(1/2)=400元

2022 05/29 14:30

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东大公司预计全年需要现金40万元，该公司的现金收支状况比较稳定，当公司现金短缺时，公司准备通过将短期有价证券变现进行补充。假设现金与有价证券每次的转换成本为50元，有价证券的年利率为10%。要求：利用存货模式计算该公司的最佳持有量、最低现金持有成本和有价证券最佳交易次数。

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