您好,金融商品转让,亏损的放到下个季度去抵扣,那么本季度有的盈利有的亏损,那些盈利的不开发票是吗,到下个月才开具发票是吗,时间不就滞后了吗,怎么理解呢
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84785017 | 提问时间:2023 12/22 13:04
同学,你好
财税【2016】36号附件2明确金融商品转让计缴增值税时,“按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。 转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。 若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。
亏损,才结转
2023 12/22 13:05
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