老师小规模纳税人本月开具了96万的增值税专用发票，增值税需要计提吗？城建税，教育费附加地方教育费附加需要计提吗？计提比例是多少？
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#税务#
84785016 | 提问时间：2023 12/18 15:30
是的，需要计提的增值税的。
增值税=960000/1.01*0.01
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税960000/1.01*0.01*0.035
-教育附加960000/1.01*0.01*0.015
-地方教育附加960000/1.01*0.01*0.01
交税
2023 12/18 15:31
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