问一下,我公司一般纳税人属于商贸公司,买卖空调,买回来空调时做了分录:借库存-空调,进项税额,贷应付账款,并且在上月已经认证抵扣了,这个月供货商把这张发票冲红了,开具了负数发票,那么我上个月抵扣的这张进项税额也要转出,库存是不是也要跟着冲掉,库存减少进项税额转出时,分录是不是这样做:借库存-空调(红字),借进项税额转出(红字),贷应付账款(红字)。然后结转增值税时分录:借:销项税,借进项税额转出,贷进项税额,是不是这样做分录啊?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84784996 | 提问时间:2023 12/14 17:42
您好,不是,一个分录就行
做:借库存-空调(红字),借进项税(红字),贷应付账款(红字)
申报时进项转出,账上不用 进项税额转出
2023 12/14 17:44
相关问答
查看更多最新问答
查看更多