请问是这样的一般纳税人，10月份申报时发现有一张专票发票的纳税识别号错导致有税款缴纳，11月份申报增值税有留底税额，然后用11月份留底税额抵减了10月份的增值税和附加税，现在10月份的增值税和附加税会计分录和11抵减会计分录怎么做_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问是这样的一般纳税人，10月份申报时发现有一张专票发票的纳税识别号错导致有税款缴纳，11月份申报增值税有留底税额，然后用11月份留底税额抵减了10月份的增值税和附加税，现在10月份的增值税和附加税会计分录和11抵减会计分录怎么做

84784953 | 提问时间：2023 12/12 17:23

A燕子老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

同学你好，10月末账面上应交增值税-未交增值税借方余额，直接冲减交增值税！

2023 12/12 17:26

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