年末确认的递延所得税负债后续怎么处理例如我11月份固定资产够进来，12月份计提，1月份报固定资产一次性扣除费用，我计提了一个月，正好赶上年末，是不是在12月份里面我也要做确认递延所得税借：所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷：递延所得税负债11294.08_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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年末确认的递延所得税负债后续怎么处理例如我11月份固定资产够进来，12月份计提，1月份报固定资产一次性扣除费用，我计提了一个月，正好赶上年末，是不是在12月份里面我也要做确认递延所得税借：所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷：递延所得税负债11294.08

84785000 | 提问时间：2023 12/11 10:08

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学是在12月份里面我也要做确认递延所得税借：所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷：递延所得税负债11294.08 本年度确认递延所得税负债未来年度随着纳税调增，冲减递延所得税负债

2023 12/11 10:09

2条追问解答查看全部

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老师，看下我列的分录对吗？借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50 借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45 转回递延所得税负债借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5

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1、递延所得税费用和递延所得税负债有什么区别？ 2、其他权益性工具投资产生递延所得税负债，借：其他综合收益贷：递延所得税负债 3、如果是交易性金融资产产生的递延所得税负债，分录是？所以其他权益性工具，只是不影响所得税，为啥也不影响递延所得税，都确认递延所得税负债了，递延所得税费用不就是+递负-递资吗？借：递延所得税费用？贷：递延所得税负债它不是借：所得税费用吗，跟递延所得税费用有什么关系

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这个例题第一年末确认的递延所得税资产和负债分别是多少？

96

2016年12月31日处置的固定资产，为什么转回的递延所得税负债是2015年末的递延所得税负债余额，不是2016年末的递延所得税负债余额？

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老师，之前确认的递延所得税费用，应该是借：所得税费用，贷递延所得税负债，那现在不是先冲回吗？

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