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#实务#
老师，应交税费-未交增值税，期初借方余额13000，本月发生进项税额91133.04，销项税额123500，如何做本月期末结转增值税的账，月末销项税额和进项税额都冲掉，期末无余额
84785015 | 提问时间：2023 12/07 16:52
立峰老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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你好同学，你们这种期末形成留抵税额的情况是不需要做转出增值税处理的
2023 12/07 16:55

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老师好，一般纳税人，假如1月进项税额26000,销项税额13000，结转增值税时，借:应交税费-应交增值税（销项税额）13000 应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）26000；2月进项税额91133.04,销项税额123500 ,结转增值税时，第一步:借:应交税费-应交增值税(销项税额)123500 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 应交税费-应交增值税(进项税额)91133.04 应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 第二步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 贷:应交税费-未交增值税19366.96,这样做对不对呢？谢谢！ 210
请问老师上月留抵税额13000，本月销项税123500，进项税91133.04分录是不是这样做： 一次结转 借：应交税费-应交增值税（销项税）123500 贷：应交税费-应交增值税（进项税）91133.04 应交税费-应交增值税（留抵税额）13000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 二次结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 贷：应交税费-未交增值税 19366.96 563
期末余额：应交税费—应交增值税—进项税额 借方余额2092302.95元，应交税费—应交增值税—销项税额 贷方余额 2093053.46元，应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷方余额113892.85元，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借方余额114643.36元 这几个科目期末结转怎么结转，才能平 763
进项税额大于销项税额，应交税费——未交增值税月末借方有余额，代表期末留抵了对吗 368
老师 您看我月末结转增值税的分录有错吗 结转本月销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转本月进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转本月增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 206
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