某食品加工厂为增值税一般纳税人，2022年11月，从农业生产者手中购进一批玉米，全部用于来加工生产，增值税率为9%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票验收入库后，但尚未生产领用，单月因为管理不善，损失1/5，则 1、发生损失之前，购进玉米和运输服务可抵扣的增值税进项为 2、发生损失应转出的增值税进项为 3、该项业务准予抵扣的进项税额为_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某食品加工厂为增值税一般纳税人，2022年11月，从农业生产者手中购进一批玉米，全部用于来加工生产，增值税率为9%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票验收入库后，但尚未生产领用，单月因为管理不善，损失1/5，则 1、发生损失之前，购进玉米和运输服务可抵扣的增值税进项为 2、发生损失应转出的增值税进项为 3、该项业务准予抵扣的进项税额为

84784981 | 提问时间：2023 11/29 19:42

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，根据您的题目，1，10000*（10%）+3000*9%=1270

2023 11/29 19:44

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

某食品加工厂(增值税一般纳税人，非农产品增值税进项税额核定扣除企业)，2022年1月向农民收购玉米一批，入账价值为100万元(含运费成本7万元，运费已经抵扣进项税)，2月因为管理不善，仓库积水导致此外购玉米全部腐烂。则该食品加工厂2月份应转出的进项税额为( )万元。算进项税额要那（100-7）/（1-9％）吗？

293

【例题】2020年12月，某食品生产企业（增值税一般纳税人）因管理不善，导致一批向农业生产者收购的水果霉烂变质（已按9%计算抵扣进项税），账面成本14150元（含运费500元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票），其转出的进项税额=（14150-500）÷（1-9%）×9%+500×9%=1350+45=1395（元）。这道题目运费不应该转出啊

32

【例题】（计算题）甲贸易公司2019年6月外购包装物，取得增值税专用发票注明金额200万元、增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查实属于非正常损失；当月向农民收购一批免税农产品，准备分类包装后销售，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用，取得运费增值税专用发票上注明运费3万元；购进后将其中的60%用于企业职工食堂。答案：准予抵扣的进项税额＝26×（1－5%）＋（40×9%＋3×9%）×（1－60%）＝24.7＋1.55=26.25（万元）请问免税农产品可以抵扣进项？

2348

某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2018年8月有关经营业务如下：（1）2日向农业生产者收购烟叶一批，收购凭证上注明的价款500万元，并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;支付运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，烟叶当期验收入库;（烟叶增值税按10%计算）外购可抵扣烟叶进项税额怎么计算。

2447

从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣税办法），已经验收入库，取得的增值税专用发票上注明的不含税金额为50万元，税额为1.5万元，同时支付给运输单位的运费为5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的40％用于本企业职工福利，其余部分全部领用用于生产甲产品。计算可抵扣进项税额

513

最新问答

4）从国外进口免征车辆购置税的新能源小汽车一辆，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。该进口车辆既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。老师，这笔业务的消费税需要缴纳？新能源小汽车不是免消费税吗？昨天

在规定期限内用税前利润弥补以前年度亏损为什么不会影响所有者权益？昨天

请问上期的留抵税额大于本期销项税额，本期销项税大于进项税，怎么写会计分录？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果