【例题】2020年12月,某食品生产企业(增值税一般纳税人)因管理不善,导致一批向农业生产者收购的水果霉烂变质(已按9%计算抵扣进项税),账面成本14150元(含运费500元,支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票),其转出的进项税额=(14150-500)÷(1-9%)×9%+500×9%=1350+45=1395(元)。
这道题目运费不应该转出啊
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#CPA#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784959 | 提问时间:2021 06/08 09:37
您好,根据营改增文件
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
(二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
相关的交通运输服务也要转出
2021 06/08 09:41
相关问答
查看更多最新问答
查看更多