老师，第一季度发生税控盘维护费时，只做了分录: 借：管理费用280，贷：银行存款280。这样对不？是不是真正抵扣时，才按实际抵扣金额做分录：借：应交税费-应交增值税贷：管理费用_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，第一季度发生税控盘维护费时，只做了分录: 借：管理费用280，贷：银行存款280。这样对不？是不是真正抵扣时，才按实际抵扣金额做分录：借：应交税费-应交增值税贷：管理费用

84784974 | 提问时间：2023 11/29 11:19

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，就是你说的那样子

2023 11/29 11:19

4条追问解答查看全部

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你好，老师，我知道收到税控技术维护费280的发票时计入：管理费用280，贷银行存款280 什么时候做分录借：应交税费-应交增值税（减免税款）280 贷管理费用 280。是次月报完税再做吗还是收到票时一次性2笔分录都做，这个时间点我不知道怎么区分

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老师，想请教下税控盘服务费280抵减问题，支付维护费时，借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵减时，借：应交税费—应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 那月末结转增值税是直接借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税金额是销项减进项再直接减去280后的吗？

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老师，税控盘维护费全额抵扣进项税的分录：借：应交税费-应交增值税-减免税费贷：管理费用负数我们是按：借：应交税费-减免税费贷：管理费用负数这样做对吗？

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航天技术维护费280当月入账管理费用后，如果当月不抵减增值税税额，是不是就不用做抵减账务分录呢？即借:应交税费-应交增值税减免税款贷:管理费用280

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