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#税务#
所得税年度汇算后补交了一些所得税，做分录，借：利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交所得税 借应交所得税 贷银行存款。做了这笔分录后现在资产负债表和利润表勾关系对应不上了，账面就这样处理应该调整财务报表年报是吗？财务报表怎么调整？辛苦老师详细指导
84784974 | 提问时间：2023 11/25 11:55
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，同学 这个因为是直接用了利润分配科目，这个科目不过利润表，报表勾稽正好出现这一笔差异，是正常的 但是一般情况下，补交所得税的话，做分录，直接用所得税费用科目
2023 11/25 11:57

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老师：20年计提的所得税：借：所得税费 30，贷：应交税费-应交所得税 30；21年汇算后多交需退回，只做了这笔分录：借：银行存款 30，贷：应交税费-应交所得税 30；现在应交税费-应交所得税有余额，这要如何做调整，22年账上要调整这笔，如何做正确的分录； 226
老师你好，小企业会计准则，企业所得税汇算清缴补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交了之后，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，4月汇算的，导致4月起财务报表资产不等于负债加所有者权益，这个怎么调？ 431
老师，您好，请问个体户缴纳年度经营所得税，分录是这样写吗？补计提借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-个人经营所得税，缴纳时：应交税费-个人经所得税，贷：银行存款 3347
汇算清缴补交所得税分录：借利润分配--未分配利润 贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税 贷银行存款！如果这么做，我财务报表中的期末未分配利润就不等于期初未分配利润加净利润了 448
@郭老师 请教老师，我在做今年的账时发现去年多结转了成本，去年的账不是我做的，今天我看汇算清缴税交的多些，我把去年结转的主营成本反冲，借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 补交所得税分录：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借： 应交税费——应交所得税 贷：银行存款 这样处理和几个分录对吗？ 295
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