(二）某企业2022年度境内应的税所得额为200万元.适用25%的税率，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得税为125万元，在A国缴纳的所得税她为25万；在B国的分支机构的应纳税所得额为50万，在B国缴纳的所得税为23万元。要求：计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。（用25%税率_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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(二）某企业2022年度境内应的税所得额为200万元.适用25%的税率，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得税为125万元，在A国缴纳的所得税她为25万；在B国的分支机构的应纳税所得额为50万，在B国缴纳的所得税为23万元。要求：计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。（用25%税率

84785034 | 提问时间：2023 11/24 13:18

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学 A国限额，125*25%=31.25，所以限额为25 B国限额，50*25%=12.5，所以限额12.5 计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额=200*25%+125*25%-25+50*25%-12.5=56.25

2023 11/24 13:22

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某企业某年度境内应纳税所得额为2 100万元，所得税税率为33%:其在A、B两国设有分支机构，在A国机构的应纳税所得额为500万元，A国所得税税率为30%:在B国机构的应纳税所得额为600万元，B国所得税税率为40%。计算该企业当年在中国应纳企业所得税。

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某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致，两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。按照分国不分项法和不分国不分项法分别计算应交多少企业所得税?

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