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#建筑#
老师好,我请教一个问题,我们是建筑公司,给甲方开了200万的票,现在要给税务局预交,税,交多少?怎么计算?谢谢老师
84784991 | 提问时间:2023 11/23 17:02
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
首先,需要计算增值税。建筑行业的增值税税率一般为9%。所以,200万对应的增值税为:200万 * 9% = 18万。 然后,需要计算附加税。附加税是增值税的12%,即:18万 * 12% = 2.16万。 另外,如果公司是小规模纳税人,在500万以内,增值税可以享受3%减按1%征收的优惠,那么实际缴纳的增值税为:200万 * 1% = 2万。此时的附加税为:2万 * 12% = 0.24万。 在缴纳企业所得税方面,如果公司的年应纳税所得额在300万以下,企业所得税的税率为5%。因此,企业所得税为:200万 * 5% = 10万。 最后,在提取剩下的收入方面,如果想要把剩下的收入提取出来,还需要缴纳股东分红个税,税率为20%,即:37.5万左右。 将以上税费相加,预交的总税款为:增值税+附加税+企业所得税+剩余收入提取的股东分红个税。
2023 11/23 17:11
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