计算题(要写过程)
某水路运输公司(增值税一般纳税人)2021 年 2 月提供水路运输服务,取得收入 500 万元(不含税,下同);当月另提供水路运输的程租业务,取得收入 300 万元;提供无运输工具承运业务,取得收入 200 万元;提供水路运输的光租业务,取得收入 200 万元。已知,该公司当月可抵扣进项税额为 12 万元,则该公司当月应缴纳增值税。
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84784953 | 提问时间:2023 11/19 00:55
你好
水路运输的程租、期租业务,属于水路运输服务;水路运输的光租业务属于有形动产经营租赁服务;
该公司当月应缴纳增值税=(500+300+200)×9%+200×13%-12=104(万元)
2023 11/19 01:23
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