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老师，之前的会计支付税控盘维护费时，做分录借：应交税费-应交增值税-减免税款280，贷：银行存款280 这样对吗？

84784974 | 提问时间：2023 11/15 12:42

耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，这不是标准分录，但是实际工作中有这样操作的，只要税金没有交错就可以

2023 11/15 12:43

4条追问解答查看全部

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老师，想请教下税控盘服务费280抵减问题，支付维护费时，借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵减时，借：应交税费—应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 那月末结转增值税是直接借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税金额是销项减进项再直接减去280后的吗？

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借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷未交增值税之后，280税盘维护费全额抵减应纳税额，抵减时，借应交税费-应交增值税-减免税款280 贷管理费用280，是不是还要做一笔，借应交税费-未交增值税280 ,贷应交税费-应交增值税-减免税额280？不然应交增值税科目有余额一直在账上

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税控盘可以减免税费280元，账务处理:借管理费用 280 贷，银行存款280，借:应交税费－应交增值税－减免税款 280 280，那么使用这个减免税的时候，应该怎么做账呢？借:应交税费－应交增值税－未交增值税 280 贷:应交税费－应交增值税－减免税款 280对吗？

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每年支付税控技术维护服务费280元，借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候借：应交税费-应交增值税减免税款，贷：管理费用，申报的时候填写在附表4抵免了税款，那科目余额表里应交税费-应交增值税减免税款的余额是不是一直在借方，假如支付了3年280，那应交税费-应交增值税减免税款的余额就是借方840？

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税控维护费280元当月支付当月税款所属期低减增值税，是不是在支付的当月就做，借：应交税费—增值税（减免税）280 贷：银行存款280

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