老师：以前年度扣员工款，借：应付职工薪酬 300元贷：其他应付款 300元，后发放时，做错了分录：又重新多做这笔分录。相当于多计提了300元，其他应付款也多记了300元。现在要做什么账务处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师：以前年度扣员工款，借：应付职工薪酬 300元贷：其他应付款 300元，后发放时，做错了分录：又重新多做这笔分录。相当于多计提了300元，其他应付款也多记了300元。现在要做什么账务处理？

84785044 | 提问时间：2023 11/13 16:13

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借管理费用带应付职工薪酬，这个多了吗？如果是的话，借应付职工薪酬，借管理费用负数，借其他应付款，贷应付职工薪酬。

2023 11/13 16:16

6条追问解答查看全部

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缴纳员工个人社保部分借其他应付款300贷银行存款300 计提工资加社保部分借管理费用5300贷应付职工薪酬5000其他应付款社保300，员工打进来300借银行存款300贷其他应付款社保300 这样做社保贷方有余额300；应该余额为0，请问老师我这是哪里出错了

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老师3月份工资应付职工薪酬60527，4月份发放。其中有扣服装押金300和员工罚款20元。老师麻烦您给看下分录正确不?借应付职工薪酬工资60527 贷其他应付款300 其他应收款20 库存现金60207

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老师，员工工资多打了300元，退回来了，我的分录是这样做的借：管理费用300（红字）贷：应付职工薪酬300（红字）借：应付职工薪酬300（红字）借：银行存款300 不知道对不对哎，谢谢老师

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3 月社保多计提 300，在四月里做这个分类录借应付职工薪酬-社保 300 贷管理费用-职工社保 300 这样能把多计提的 300 冲掉么？

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老师您好，去年重复计提了一个人的工资300元，导致应付职工薪酬做多了，我现在想调整过来，分录是这样做吗：借：应付职工薪酬-300，贷：以前年度损益调整-300。借以前年度损益调整-300，贷：利润分配-300。

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