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#实务#
甲公司为居民企业,2022年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金3万元,银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本,费用,税金合计为2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%0。要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(1)计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是多少(2)计算业务2可以所得税扣除的金额是多少(3)计算业务3可以税前扣除的金额是多少(4)计算甲公司 2022年度应纳税所得额的是多少(5)甲公司2022年度应纳多少的企业所得税
84785034 | 提问时间:2023 11/13 11:28
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
(1)计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是 5000+40+20+2=5062
2023 11/13 11:28
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