(1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户(合同违约金)收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元,银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
为什么不叫去免税收入,税收滞纳金不是不得税前扣除吗为什么不加?
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84784995 | 提问时间:2021 05/15 10:54
学员您好,我不知道您是不是在看答案,是这样的,在算利润总额和净利润的时候免税收入要加,税收滞纳金要减的
你说的那种情况是在算应纳税所得额,而不是利润总额或净利润
2021 05/15 10:57
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