老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除，则其计税基础=账面价值这句话是什么意思？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除，则其计税基础=账面价值这句话是什么意思？

84784974 | 提问时间：2023 11/11 16:17

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

账面价值就是计入相关科目的金额计税基础就是税法规定允许扣除的金额，这个是不对的

2023 11/11 16:21

5条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，应付职工薪酬为100万，允许当年税前扣除为90万，超过金额未来不允许税前扣除，为什么负债账面价值是100万，负债的计税基础也是100万，90万不扣吗？

2188

老师,我想问一下应付职工薪酬不是允许扣除吗?为什么账面还跟计税基础一样呢?按照计税基础=账面价值-可抵扣金额

1137

预计负债，如果税法规定无论是否实际发生均不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，则其账面价值与计税基础相同。不产生暂时性差异。这个需要纳税调增吗账面价值与计税基础相同又是什么意思

1271

老师，应付职工薪酬为100万，允许当年税前扣除为90万，超过金额未来不允许税前扣除，为什么负债账面价值是100万，负债的计税基础也是100万，90万不扣吗？老师，为什么在扣除10万？

1245

（计提不让扣，实际发生时也不允许扣）计税基础不应该是0吗？怎么计税基础=账面价值呢？不太理解

73

最新问答

老师，公司是新成立的软件开发企业，-其中开发部的工程师：主要负责软件产品的设计、开发和测试，确保软件的功能和性能符合要求。他们的工作重点是实现软件的技术解决方案，优化代码性能，并解决开发过程中的技术难题。 - 项目客服服务部的工程师：主要职责是与客户沟通，了解客户需求，提供技术支持和服务，确保客户满意度。他们的工作重点是维护良好的客户关系，解决客户在使用软件过程中遇到的问题。请问这两个部门工程师的工资分别计入哪个科目？昨天

你好！股转转让，实收资本实缴跟没实缴有什么区别昨天

老师公司通行费我可以单独设一个二级科目通行费吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果