请问老师，因为缴费基数的调整，我们社保在10月份补缴了7-8月的差额，社保认定单里面有一个单位差额调整核定，分为单位缴纳金额，个人缴纳金额，我做账单位的部分就计入管理费用-社保，个人部分就计入其他应收款-个人社保，但是有两个人离职了，他们的差额就无法分摊到他们个人，就只能公司承担，那这两个人个人承担的部分我是不是要计入管理费用