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#实务#
某银行为增值税一般纳税人,2022年第2季度发生的有关经济业务如下 (已知银行取得增值税专用发票均符合规定,并已认证;提供金融服务适用的增值税税率为6%): (1)购进5台自助存取款机,取得增值税专用发票注明的金额为40万元,增值税为6.8万元。 (2)租入一处底商作为营业部,租金总额为105万元,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为5万元。 (3)办理公司业务,收取结算手续费(含税)31.8万元;收取账户管理费(含税)26.5万元。 (4)办理贷款业务,取得利息收入(含税) 1.06亿元。 (5)吸收存款8亿元。 计算:(1)计算该银行每一笔业务中准予抵扣的进项税额; (2)计算该银行每一笔业务中的销项税额; (3)计算该银行第2季度应纳增值税税额
84785037 | 提问时间:2023 11/09 22:48
大侯老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监
同学你好: (1)业务1可以抵扣的进项税额是6.8万元,业务2可以抵扣的进行税额是5万元。
2023 11/09 22:51
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