、某食品加工厂为增值税一般纳税人，2023年5月向农民收购玉米一批用于生产糕点对外销售，成本为100万元（含支付给一般纳税人的运费成本7万元，玉米和运费已经抵扣进项税，玉米当月已被生产领用），7月因为管理不善，仓库积水导致5月外购的玉米生产的糕点全部烂掉。假设不考虑除投入农产品外涉及的其他进项税额，则该食品加工厂7月份应转出的进项税额为（　）万元。怎么做_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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、某食品加工厂为增值税一般纳税人，2023年5月向农民收购玉米一批用于生产糕点对外销售，成本为100万元（含支付给一般纳税人的运费成本7万元，玉米和运费已经抵扣进项税，玉米当月已被生产领用），7月因为管理不善，仓库积水导致5月外购的玉米生产的糕点全部烂掉。假设不考虑除投入农产品外涉及的其他进项税额，则该食品加工厂7月份应转出的进项税额为（　）万元。怎么做

84784980 | 提问时间：2023 11/02 00:01

miao

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学你好，进项转出金额为93*0.13+7*0.09=12.72

2023 11/02 00:23

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23、甲食品加工厂系增值税一般纳税人，从乙农业开发基地购进一批玉米全部用于加工生产增值税税率为13%的食品，适用的扣除率为10%，支付货款为11000元，并支付不含税运费1300元（已取得增值税专用发票，税率为9%）该批玉米已验收入库。不考虑其他因素则该批玉米的入账金额为（　　）元该批玉米的入账金额＝11000×（1－10%）＋1300＝11200（元）。为什么要加上1300？

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跟农民收购了100w的玉米，生产成玉米汁，进项抵扣是100✖️（9%+1%），为什么进项转出是100➗（1-10%）✖️10%

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某食品加工厂为增值税一般纳税人，2021年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票，另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，验收入库后尚未生产领用，因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（　）元。 A. 936 B. 1144 C. 1430 D. 1630 玉米加工为13%的食品，进项税怎么不抵扣10%

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题目：某食品加工厂为增值税一般纳税人，2023年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票，另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，验收入库后但尚未生产领用，当月因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（　）元。答案解析准予抵扣的进项税额＝（10000×9%＋3000×9%）×（1－1/5）＝936（元）。请问题库中的这道题：为什么不是抵10%，不是深加工为13%的农产品吗？

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